Si eres autónomo y has oído hablar del nuevo régimen de IVA franquiciado 2025, seguramente te preguntas qué significa y si es algo que puede beneficiarte.
A partir de enero de 2025, este régimen permitirá a muchos autónomos y pequeñas empresas dejar de preocuparse por el IVA en sus facturas.
¿Te imaginas poder ofrecer precios más competitivos sin añadir ese 21% de IVA?
Te voy a contar todo sobre el IVA franquiciado, pero antes tres o cuatro preguntas para que sigas leyendo o dejes de perder el tiempo.
¿Eres autónomo o pyme? Tiene que ser que si.
¿Facturas menos de 85000 euros al año? Si tambien es que si, vamos bien. Importante, facturas. Facturas quiere decir el dinero que te entra en caja. Ni beneficio final, ni lo que te llevas a casa, ni nada por el estilo. Lo que te metes en el bolsillo al final de año.
¿ Te apetece no pagar IVA a partir del próximo año? Debes contestar que sí.
Bueno, igual tarda algo más, esto es España. En el resto de Europa ya existe esta exención de pagar el IVA, pero nosotros tenemos otras prioridades.
Por ejemplo, los problemas de la mujer de Perro Sanchez o la reducción de la jornada laboral.
¿Quieres saber si te conviene o no pasarte al IVA franquiciado o por el contrario seguir en el IVA tradicional es mejor para ti?
Si quieres saber esto y todo lo que concierne al nuevo IVA franquiciado, has llegado al lugar adecuado.
Ahora si que puedes seguir leyendo. Te vas a enterar de todo, absolutamente todo de esta nueva forma de IVA.
Vamos al lio, empezamos.
A partir del 1 de enero de 2025, España implementará un nuevo régimen especial de IVA franquiciado o franquicia en el IVA, en línea con la Directiva (UE) 2020/285.
Si, eso azul es un enlace. Y te lleva a un coñazo de lectura de directiva europea que no la entiende ni el capullo que la ha escrito. ¿Para que lo pongo? preguntaras.
Es bueno para el SEO. Para el posicionamiento. Para que Google vea que te mando a sitios interesantes sobre el tema que nos ocupa.
¿Y qué hace un SEO hablando sobre temas de IVA? Eso te lo cuento al final. Pero sigue leyendo, que si has contestado que si a las cuatro preguntas anteriores, te interesa seguro el asunto.
Seguimos.
Este régimen permitirá a los autónomos y pequeñas empresas con una facturación anual inferior a 85.000 euros quedar exentos de incluir el IVA en sus facturas y de presentar las declaraciones trimestrales de este impuesto.
¿Crees que te puede interesar este nuevo IVA franquiciado? Descubre con datos y números si es así o no.
Principales características del nuevo IVA franquiciado
Principal objetivo
El principal objetivo de este nuevo sistema, es reducir las obligaciones fiscales de autónomos y pymes, además de evitar la doble tributación.
Esta medida puede afectar a mas de un millón de trabajadores por cuenta propia. Si añadimos a las pymes que ganan menos de 85000 euros anuales, esta cifra puede aumentar considerablemente.
Exención de IVA
Los profesionales que se acojan a este régimen no estarán obligados a repercutir el IVA en sus facturas, lo que simplificará sus obligaciones fiscales y reducirá la carga administrativa.
Estarán exentos de presentar el modelo 303. El de declaración del IVA trimestral.
Declaración anual
Aunque se elimina la obligación de las declaraciones trimestrales, es probable que se requiera una declaración informativa anual para verificar que se cumplen los requisitos del régimen.
También se elimina la obligatoriedad de presentar el modelo de resumen anual del IVA. Modelo 390.
Límite de facturación
El umbral establecido es de 85.000 euros anuales. Si se supera este límite, el autónomo o la empresa deberá volver al régimen general del IVA.
Consideraciones importantes del IVA franquiciado o regimen de IVA de franquicias
Voluntariedad
Acogerse a este régimen es opcional. Los autónomos pueden optar por permanecer en el régimen general del IVA si lo consideran más beneficioso para su situación.
Por esto, calcular bien lo que mas te conviene, es muy importante.
Deducciones de IVA soportado
Al no repercutir IVA en las facturas, tampoco se podrá deducir el IVA soportado en las compras y gastos relacionados con la actividad. Por lo tanto, es esencial evaluar si este régimen es conveniente según la estructura de gastos de cada negocio.
Crecimiento del negocio
Se establece que el volumen de negocio no puede incrementarse en más de un 10% anual para mantener la exención. Sin embargo, este porcentaje podría ajustarse según la normativa final que se apruebe en España.
Este cambio busca simplificar las obligaciones fiscales de los pequeños empresarios y autónomos, alineando la normativa española con la europea.
No obstante, es fundamental analizar individualmente si acogerse a este régimen es la opción más adecuada, considerando factores como la estructura de gastos y las perspectivas de crecimiento del negocio.
Para los autónomos y pequeñas empresas que consideran acogerse a este nuevo régimen de exención de IVA, es importante determinar el impacto financiero.
¿Cuando entra en vigor este IVA franquiciado o IVA de franquicias?
A partir del 1 de enero de 2025, el IVA franquiciado será una realidad en España, alineando a nuestro país con la mayoría de los países de la Unión Europea que ya han implementado este sistema de tributación.
Este nuevo régimen, respaldado por la Directiva (UE) 2020/285, permitirá a autónomos y pequeñas empresas gestionar su IVA de una manera más beneficiosa en ciertos casos.
El Ministerio de Hacienda y la Agencia Tributaria ya han confirmado que en 2024 comenzarán a publicar los textos legislativos necesarios para que el IVA franquiciado entre en vigor oficialmente.
Jesús Gascón, Secretario de Estado de Hacienda, aseguró que se establecerá también un periodo transitorio de adaptación para que todos los afectados puedan ajustarse a esta nueva normativa sin contratiempos.
Como siempre en España, vamos tarde. Muy tarde. Pero esto viene de Bruselas, y como todo lo que viene de Bruselas, toca cumplirlo.
Prepararse con antelación es clave para aprovechar las ventajas del IVA franquiciado y evitar sorpresas. Con un análisis adecuado, las empresas pueden adaptar sus estrategias y asegurarse de cumplir con los nuevos requisitos legales desde el primer día.
Con la llegada del IVA franquiciado, los negocios que se adelanten tendrán una ventaja competitiva, alineándose con las prácticas fiscales de sus competidores europeos.
¿Quieres un informe completo sobre qué tipo de IVA te interesa? ¿Mantenerte en el IVA tradicional u optar por este nuevo IVA franquiciado?
Escribenos y te contaremos cómo saber lo que te conviene mas. Con números y datos.
Al final, tienes un ejemplo del beneficio que un autónomo puede sacar al IVA franquiciado.
Vamos ahora con una sección de preguntas y respuestas. Vamos con nuestras FAQS sobre el IVA franquiciado 2025.
IVA FRANQUICIADO 2025. FAQS
¿Qué es el nuevo régimen de IVA franquiciado para autónomos?
Es una nueva opción para autónomos que ganan menos de 85,000 euros al año.
Con este régimen, ya no necesitas añadir el IVA a tus facturas ni hacer las declaraciones de IVA cada trimestre. Es como una forma de simplificarte la vida si tu negocio no es muy grande.
¿Quiénes pueden acogerse a este régimen de exención de IVA?
Pueden acogerse los autónomos y pequeñas empresas que facturan menos de 85,000 euros al año.
Esto significa que, si tus ingresos no superan esa cantidad, podrías aplicar al régimen y olvidarte del IVA en tus facturas.
Como hemos dicho con anterioridad, este nuevo IVA franquiciado, afectara a mas de un millón de pequeños trabajadores por cuanta propia y pymes.
¿Cuáles son los requisitos para aplicar al régimen de IVA franquiciado?
El requisito principal es no facturar más de 85,000 euros al año.
Además, si decides acogerte a este régimen, no podrás deducir el IVA de tus compras. Es una opción para quienes prefieren la simplicidad sobre el ahorro en deducciones.
Otros requisitos a tener en cuenta son:
- Si tu empresa opera a nivel intracomunitario, dentro de la CEE, está facturación puede ascender hasta los 100000 euros.
- No haber realizado en este ejercicio o en el anterior operaciones sujetas a IVA a tipo superior o reducido.
- No desarrollar actividades de las que se encuentran incluidas en el Anexo I de la Ley de IVA. Entre ellas se encuentran las relacionadas con los suministros de agua, luz y gas, telecomunicaciones o compra/venta de artículos de lujo.
¿Cuáles son los beneficios del IVA franquiciado para autónomos?
La principal ventaja es que ya no tienes que incluir IVA en tus facturas ni hacer las declaraciones trimestrales de IVA.
Esto reduce el papeleo y ahorra tiempo. Además, tus precios pueden ser más atractivos para tus clientes, ya que no tienes que añadir el 21% del IVA.
Por tanto, otra de las cosas que debes calcular, son las nuevas cuantías de tus precios sin ese IVA. Piensa, que por ejemplo, puedes bajar tus precios un 10% y aun así, ganar un 11% mas. Por lo que tendrás que calcular bien cómo pueden afectar a tus ingresos estos nuevos precios.
¿Qué sectores se benefician más del régimen de IVA franquiciado?
Profesores y tutores independientes (especialmente de idiomas o habilidades específicas)
- Por qué se benefician: Los tutores y profesores particulares suelen trabajar directamente con estudiantes particulares, que no necesitan deducir IVA. Además, sus costos suelen ser bajos, ya que en muchos casos imparten clases en línea o en espacios propios.
- Ejemplo: Un profesor de inglés que genera ingresos de clases privadas sin costos significativos podría evitar aplicar IVA en sus tarifas, resultando en precios más atractivos para los estudiantes y menos carga administrativa.
Guías turísticos independientes
- Por qué se benefician: Los guías turísticos suelen trabajar con turistas y particulares que buscan experiencias sin requerir una factura con IVA deducible. Como su actividad implica pocos gastos fijos y está orientada al cliente particular, el régimen de franquicia puede maximizar sus beneficios.
- Ejemplo: Un guía que ofrece tours privados de 3 horas para grupos pequeños podría mantener sus precios competitivos y eliminar el tiempo que dedica a gestiones fiscales de IVA.
Traductores y redactores freelance
- Por qué se benefician: Muchos traductores y redactores freelance generan ingresos constantes y moderados con gastos mínimos, principalmente relacionados con software o suscripciones de herramientas. Además, trabajan con clientes particulares o pequeñas empresas, para quienes el IVA no es una preocupación en la factura.
- Ejemplo: Un traductor autónomo que factura a empresas y particulares y mantiene sus ingresos bajo el umbral de 85,000 euros podría beneficiarse enormemente al reducir la carga administrativa y simplificar sus precios.
Psicólogos y terapeutas independientes
- Por qué se benefician: Los psicólogos y terapeutas que trabajan de forma independiente y brindan sus servicios a clientes particulares pueden también aprovechar este régimen. Tienen pocos gastos deducibles y suelen preferir un sistema administrativo más sencillo para concentrarse en sus clientes.
- Ejemplo: Un terapeuta que ofrece sesiones de terapia sin apenas gastos deducibles, que trabaja en su propio despacho o desde casa, podría maximizar su beneficio y reducir su carga administrativa bajo el nuevo régimen.
Asesores y consultores de pequeñas empresas o particulares
- Por qué se benefician: Los consultores que trabajan con particulares o pequeñas empresas (especialmente en áreas como finanzas personales, orientación de carrera o incluso marketing) tienen gastos bajos y una estructura administrativa mínima. Además, pueden estar dentro del umbral de ingresos, beneficiándose de precios sin IVA.
- Ejemplo: Un asesor de finanzas personales que ofrece sesiones privadas y no tiene un volumen alto de gastos deducibles se beneficiaría enormemente al ofrecer sus servicios sin IVA.
Profesionales del sector servicios (consultoría, coaching, formación)
- Por qué se beneficiarían: Estos profesionales suelen tener una estructura de costes ligera y un volumen de facturación que puede ajustarse al umbral. Al no tener que incluir IVA en sus facturas, pueden ofrecer servicios más asequibles para sus clientes, muchos de los cuales son particulares.
- Ejemplos: Consultores, coaches personales, formadores y profesores particulares.
Sector de la estética y bienestar personal
- Por qué se beneficiarían: Los profesionales de la estética (peluqueros, esteticistas, terapeutas de masajes) atienden en gran parte a clientes particulares que buscan precios competitivos.
- Ejemplos: Centros de estética, peluquerías, salones de belleza, masajistas y terapeutas de bienestar.
Pequeños comercios y tiendas de productos artesanales
- Por qué se beneficiarían: Al no aplicar IVA, pueden ofrecer precios finales más bajos, lo cual atrae a consumidores finales. Además, muchos de estos negocios tienen gastos de estructura limitados y bajos volúmenes de facturación.
- Ejemplos: Tiendas de productos artesanales, ropa y complementos hechos a mano, productos ecológicos y tiendas de regalos.
Profesionales independientes de la construcción y reformas
- Por qué se beneficiarían: Los trabajadores autónomos en construcción y reformas (como pintores, carpinteros y fontaneros) que trabajan en proyectos pequeños y para clientes particulares pueden ofrecer presupuestos sin IVA, resultando más competitivos para clientes con presupuestos ajustados.
- Ejemplos: Fontaneros, electricistas, pintores y carpinteros autónomos que no suelen subcontratar o incurrir en gastos elevados.
Sector de ocio y entretenimiento
- Por qué se beneficiarían: Los negocios de entretenimiento dirigidos a particulares pueden ofrecer servicios más económicos sin IVA, lo que puede hacerlos más atractivos en sectores donde los clientes buscan precios asequibles.
- Ejemplos: Fotógrafos de eventos, DJs para bodas, animadores y guías turísticos independientes.
Terapias alternativas y bienestar emocional
- Por qué se beneficiarían: Profesionales como terapeutas alternativos (reiki, acupuntura) y consejeros emocionales trabajan mayormente con particulares. Con precios más bajos y una carga administrativa más ligera, podrían enfocarse en aumentar su clientela.
- Ejemplos: Practicantes de reiki, acupuntura, masajes terapéuticos y consejeros de bienestar.
Creadores de contenido y freelancers digitales
- Por qué se beneficiarían: Aquellos que ofrecen servicios digitales con pocos gastos deducibles y trabajan directamente con particulares se benefician al reducir los precios y simplificar la administración fiscal.
- Ejemplos: Redactores freelance, diseñadores gráficos, consultores de redes sociales y creadores de contenido digital (youtubers, instagramers y creadores de contenido autónomos.)
Estos sectores se caracterizan por su bajo nivel de gastos deducibles y su enfoque en clientes particulares, lo cual hace que el régimen de exención de IVA sea especialmente atractivo.
Este cambio permitiría simplificar la administración y mejorar la competitividad de sus precios sin afectar en gran medida su estructura de beneficios.
¿Te gustaría saber hasta cuanto dinero te puedes ahorrar al año con este nuevo IVA franquiciado?
Estos profesionales suelen tener menos gastos con IVA deducible, así que el régimen de exención les viene muy bien.
¿Qué sucede si mis ingresos superan los 85,000 euros?
Si un año facturas más de 85,000 euros, ya no podrás seguir en este régimen y tendrás que volver a añadir el IVA en tus facturas. Es importante llevar un control de tus ingresos para no pasarte del límite.
Tenemos una excepción a este supuesto.
Si un autónomo opta por el régimen del IVA franquiciado, no podrá aumentar su volumen de negocio en más de un 10%. Podrías aumentar tus ingresos hasta un 10% de esos 85000€.
Según mis cálculos, podrías facturar en el nuevo regimen de IVA franquiciado hasta 93500€.
Esta es la teoría a día de hoy. Lo que pasará finalmente, lo iremos comentando.
¿Cómo afecta el régimen de IVA franquiciado a mis clientes?
Si tus clientes son personas (consumidor final) o pequeñas empresas que no deducen IVA, ellos lo verán como una ventaja, porque el precio final será más bajo.
Sin IVA en tus facturas, tus precios pueden ser más atractivos para ellos.
¿Cuál es el proceso para cambiar al nuevo régimen de IVA?
Para acogerte al régimen de exención de IVA, tendrás que solicitarlo en la Agencia Tributaria. Es un proceso sencillo, y una vez lo solicites y lo aprueben, empezarás a facturar sin IVA. También es recomendable consultar con un asesor para hacer todo correctamente.
¿Cuales son los principales beneficios del informe que me enviaras?
- Descubre si el IVA franquiciado es la opción más rentable para ti: Olvídate de hacer conjeturas; te damos una respuesta clara y personalizada para tu negocio.
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- Futuro asegurado: Con el análisis de este informe, no solo eliges el IVA correcto para hoy, sino que preparas tu negocio para los cambios fiscales de mañana.
- Evita pagar de más sin saberlo: Muchos autónomos desconocen cómo el IVA tradicional puede estar drenando sus ganancias en cada factura. Este informe revela si estás cayendo en esa trampa y cómo corregirlo de inmediato.
- Los números no engañan: Analizamos cada opción en términos claros, con cifras que demuestran cuál es la más conveniente para ti. Así, tomas una decisión basada en hechos, no en suposiciones.
- Te damos una base sólida para reinventar tu negocio: Dejar atrás lo que siempre has hecho puede ser intimidante. Sabemos lo difícil que es abandonar el IVA tradicional, ese sistema que conoces de toda la vida.
Cambiar a algo nuevo como el IVA franquiciado puede dar miedo: es una novedad, implica riesgos y preguntas. Pero en nuestro informe, te mostramos cómo el cambio podría ser justo lo que necesitas para optimizar tu negocio, y no solo con palabras.
Cada uno de estos puntos está diseñado para subrayar la claridad y utilidad del informe, ayudando al lector a ver cómo les beneficiará en términos económicos y de tranquilidad.
¿Por qué un tipo que se dedica al SEO ofrece un servicio así?
Esta es una gran pregunta. Me alegro de que me la hagas.
La respuesta es simple y auténtica: me encontré con una necesidad real.
Tras una charla con dos amigos que tienen gestorías, descubrimos, para nuestra sorpresa, que incluso quienes se dedican a asesorar a otros, no siempre tienen claridad sobre este sistema fiscal.
Tambien me dijeron que para ellos es una putada, ya que van a perder clientes. Bueno, tal vez no clientes, pero difícilmente podrán mantener las cuotas que les cobran actualmente si tienen que hacer menos trabajo.
Así, que ya sabes lo que te va a contestar tu asesor o gestor cuando le preguntes si te interesa el IVA franquiciado.
Te digo lo que te va a contestar: Eso no te interesa, o eso no se va a implantar en España o que cojones es eso.
Pregúntale a ver y me cuentas.
Total, que continuo con mis colegas asesores.
Nos pusimos a investigar, y cuanto más ahondábamos, más evidente se hacía la falta de información útil y comprensible para autónomos y pymes.
Así nació la idea de este servicio: para ofrecer respuestas claras, basadas en números, que ayudan a cualquier emprendedor a tomar una decisión informada sobre el IVA franquiciado o el tradicional. Queremos darte la misma claridad que obtuvimos al investigar juntos.
Yo me encargo de que te llegue el mensaje, ellos de que la información que recibas sea clara, veraz, precisa y beneficiosa para ti. MUY IMPORTANTE. Que sea beneficiosa para ti y tu negocio.
¿Que necesito enviarte para poder acceder a un informe exhaustivo y profesional de mi empresa sobre el IVA franquiciado?
- Facturación anual y previsiones de ingresos: Es esencial conocer la facturación total actual y las proyecciones para el próximo año, ya que el IVA franquiciado tiene un límite máximo de facturación para poder aplicarse.
- Perfil de clientes: Si la empresa vende principalmente a consumidores finales (B2C) o a otras empresas (B2B) marca una diferencia importante. En el B2C, el IVA franquiciado suele ser más beneficioso, ya que no afecta al cliente final en términos de deducciones de IVA.
- Estructura de costos y gastos deducibles: Esto incluye los gastos habituales sujetos a IVA (proveedores, suministros, alquiler, etc.), ya que con el IVA franquiciado no se puede deducir el IVA soportado. Necesitamos evaluar el impacto de esta limitación en los márgenes.
- Crecimiento proyectado: Si la empresa espera expandirse o aumentar su facturación pronto, el cambio al IVA franquiciado podría ser una solución temporal. Las proyecciones de crecimiento ayudarán a entender si tiene sentido o no a mediano plazo.
- Naturaleza de la actividad económica: En ciertos sectores, puede ser más fácil o difícil aplicar el IVA franquiciado por el tipo de productos o servicios ofrecidos. Actividades con márgenes estrechos o mucha competencia suelen beneficiarse más de este sistema.
- Situación fiscal y contable previa: Cualquier deducción o beneficio fiscal del IVA tradicional ya aplicado (como créditos fiscales o deducciones en curso) podría ser relevante para evaluar si conviene cambiar o no.
Con esta información, podemos realizar un análisis exhaustivo y basado en datos claros para ver qué opción será más rentable y conveniente para tu negocio.
Muy bonito todo, ¿y si finalmente me conviene quedarme en el IVA tradicional, el de toda la vida, voy a estar tirando el dinero que me cobres?
Este informe no solo busca recomendar el cambio o no, sino ofrecerle claridad y certeza sobre cuál es la opción más beneficiosa.
Aunque el resultado sea quedarse en el IVA tradicional, la tranquilidad y la seguridad que obtiene de saber que está tomando la mejor decisión para su negocio creo que justifica tu inversión.
No es una simple "sí" o "no", sino un análisis detallado con números que justifica por qué una opción es mejor que la otra.
No solo obtienes una recomendación, sino que también comprendes el por qué, lo cual es valioso para cualquier decisión empresarial.
¿Cuanto cuesta esta información?¿Cuanto cuesta este servicio?
Este servicio tiene un precio de 100 euros. De momento, IVA no franquiciado incluido.
Algunos factores a tener en cuenta
Clientes y tipo de negocio
Si tus clientes son empresas que pueden deducir el IVA, puede ser menos problemático que tus facturas no incluyan IVA.
Sin embargo, si trabajas con clientes particulares, tus precios pueden ser más competitivos al no tener que aplicar el impuesto.
Planificación de gastos
Como no podrás deducir el IVA de tus gastos, es clave revisar los costes asociados a la actividad y valorar si mantener el IVA puede ser más beneficioso si tu negocio tiene un volumen considerable de gastos.
Con nuestro informe, lo veras todo mucho mas claro.
Cambio de régimen
Una vez que superes el umbral de 85.000 euros, el retorno al régimen general del IVA es obligatorio.
Esto puede requerir ajustes administrativos y financieros, por lo que es conveniente monitorear la facturación anual de cerca.
También se debe tener en cuenta el margen del 10% que permite la nueva ley.
En resumen, este régimen de IVA franquiciado en el IVA para 2025 ofrece una simplificación significativa para los pequeños negocios, pero es importante considerar cuidadosamente cómo impactará en cada caso particular.
Ejemplo de autónomo ficticio dedicado a cualquier sector
Para ilustrar cómo funcionaría el análisis, aquí tienes un ejemplo con datos ficticios de un autónomo que está evaluando la posibilidad de acogerse al nuevo régimen de exención de IVA.
Datos del autónomo ficticio
- Ingresos anuales estimados: 70.000 euros
- Gastos anuales relacionados con la actividad: 10.000 euros (incluido IVA)
- Tipo de clientes: 80% particulares y 20% empresas
- Proyección de crecimiento: 5% anual (manteniéndose por debajo del umbral de 85.000 euros a corto plazo)
- Preferencia de simplicidad: Prefiere menor carga administrativa sobre posibles deducciones
Análisis paso a paso
- Impacto en el beneficio neto:
En el régimen actual, su beneficio anual neto sería:
Beneficio = 70,000 - 10,000 + 1,735 = 61,735 euros
Los 1735 euros, son el IVA que podría deducirse.
En el nuevo régimen (sin deducción de IVA), su beneficio neto sería:
Beneficio= 70,000 - 10,000 = 60,000 euros
- Evaluación de simplificación administrativa:
- Al estar en el nuevo régimen, el autónomo reduciría la carga administrativa de las declaraciones trimestrales de IVA, lo cual podría ser un factor positivo si prefiere menos gestión.
- Competitividad de precios:
- Como el 80% de sus clientes son particulares, la eliminación del IVA podría hacer sus servicios más atractivos, dado que el precio final sería un 21% menor.
Aquí tocaría hacerse una pregunta. ¿Cuanto crees que podría aumentar tu facturación con precios hasta un 21% mas competitivos?
Si, es una pregunta jodida. Pero debes hacértela antes de tomar una decisión.
Recomendación
En este caso, el nuevo régimen de exención de IVA podría ser más beneficioso para el autónomo porque:
- La pérdida de deducción de 1,735 euros es compensada, en parte, por la ventaja de ofrecer precios más competitivos para clientes particulares.
- Simplificaría su carga administrativa al no tener que presentar declaraciones trimestrales.
- La proyección de crecimiento no supera el límite de 85.000 euros, lo cual permite que se mantenga en este régimen durante varios años.
Sin embargo, si el autónomo planea aumentar sus gastos significativamente o proyecta un crecimiento rápido que lo llevaría cerca del umbral de 85.000 euros, entonces el régimen actual podría ser más conveniente a largo plazo.
Como ves, aunque en la cuenta solo matemática, los números, le aconsejan quedarse en el IVA tradicional, hay otros factores que le pueden llevar a cambiar su regimen al nuevo IVA franquiciado.
Vamos ahora con un ejemplo en el que no hay duda. Extremo.
Un youtuber, un creador de contenido, un fotógrafo profesional, un fisio, profesor a domicilio o profesor autónomo que de clases en una academia o un gimnasio y un largo etc.. Alguien de un sector en el que sus gastos sean mínimos.
Supuestos del caso
- Ingresos anuales estimados: 84,000 euros (justo por debajo del límite de 85,000 euros)
- Gastos anuales relacionados con la actividad: 5,000 euros (incluido IVA)
- Tipo de clientes: 100% particulares (por lo que el ahorro en IVA beneficia directamente al precio final para el cliente)
- Estructura de gastos: Baja, lo que significa que el autónomo no tendría un IVA soportado significativo para deducir.
- Preferencia por simplicidad: El autónomo busca reducir al máximo la carga administrativa y no le preocupa tanto el IVA deducible en sus gastos.
Cálculos del ejemplo
- Gastos actuales (con el IVA deducible bajo el régimen actual):
- Supongamos que de los 5,000 euros en gastos, 4,132 euros son base imponible y el IVA soportado es 868 euros.
- En el régimen actual, el autónomo podría deducir estos 868 euros.
- Comparación de ingresos netos en ambos regímenes:
- Régimen actual:
- Ingresos anuales: 84,000 euros
- IVA repercutido (21% de 84,000): 17,640 euros
- Gastos sin IVA deducible: 4,132 euros
- IVA soportado deducible: 868 euros
- Beneficio en el régimen actual: 84,000−4,132+868−17,640=63,096 euros
- Nuevo régimen de exención de IVA:
- Ingresos anuales: 84,000 euros (sin IVA)
- Gastos totales (sin IVA deducible): 5,000 euros
- Beneficio en el nuevo régimen: Beneficio=84,000−5,000=79,000 euros
- Diferencia de beneficio:
- En el régimen actual, el beneficio es de 63,096 euros.
- En el nuevo régimen, el beneficio es de 79,000 euros.
- Incremento de beneficio al acogerse al nuevo régimen: 79,000−63,096=15,904 euros
Análisis de la rentabilidad
En este caso, acogerse al nuevo régimen de exención de IVA es altamente rentable debido a:
- Aumento significativo en el beneficio neto: Un incremento de 15,904 euros.
- Clientes particulares: Como el autónomo atiende a particulares, puede reducir sus precios al eliminar el IVA, lo que podría hacer que su oferta sea más atractiva.
- Carga administrativa reducida: Además del incremento de ingresos netos, el autónomo también simplifica su gestión fiscal, lo cual es un beneficio adicional que no hemos contabilizado.
Conclusión
Este escenario muestra que el nuevo régimen es sumamente ventajoso para un autónomo con ingresos altos (dentro del umbral), pocos gastos deducibles y clientes particulares.
La diferencia en el beneficio neto, junto con la simplicidad administrativa, hace que acogerse a la exención de IVA sea una opción claramente favorable.
Este es un ejemplo extremo.
Que factures 84000 euros tu solo dando clases no es muy normal, pero si facturas, unos 25-30000, el ahorro con el nuevo IVA franquiciado, puede ser de entre unos 5000 y 6000 euros sin contar tú disminución de la carga administrativa.
Este tipo de análisis puede aplicarse con datos específicos de cada autónomo para ofrecer una recomendación personalizada. ¿Por cuanto? 100 euros.
¿Tomar una decision acertada, meditada, contrastada y comprobada por 100 euros?
No se a ti, pero a mi me parece una buena inversión.
El nuevo régimen de IVA franquiciado es una oportunidad única para autónomos que buscan simplificar sus finanzas y maximizar sus ingresos. Si facturas menos de 85,000 euros y quieres ofrecer precios más competitivos sin preocuparte por el IVA, este régimen puede ser lo que necesitas.
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